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LALUR LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL NA ECF

PRÁTICO COM EXERCÍCIO EM PLANILHA ELETRÔNICA E EDIÇÃO NO PVA
Limpar

R$200.00R$360.00

SINDICONTA RS

25/06/2019

08:30H ÁS 17:30H

PORTO ALEGRE/RS

Objetivo

Preparar o interessado à apuração do IRPJ no livro digital e-Lalur da ECF – Escrituração Contábil Fiscal. Passos preliminares a serem cumpridos, planilhas ou memórias de cálculo auxiliares a serem adotadas, identificação prévia das adições e exclusões, constituição de prejuízo fiscal do período de apuração e compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores. Exemplos práticos de situações anteriores e posteriores à vigência da Lei 12.973/2014. Desenvolvimento de exercício e consequente edição no PVA da ECF.

Público Alvo

Profissionais das áreas contábil e/ou tributária, com maior ênfase aos assistentes e analistas que tenham conhecimento prévio da sistemática de cálculo do IRPJ no regime de lucro real.

Conteúdo Programático

  • 01       – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL
  • 1.1       – Adoção do regime de competência
  • 1.2       – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12973/2014 – quando utilizá-los
  • 1.3       – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis
  • 1.4       – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil
  • 1.5       – Plano de contas referencial
  • 02       – Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)
  • 2.1       – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur
  • 2.1.1    – Permanentes
  • 2.1.2    – Temporárias
  • 2.1.2.1  – Controle na Parte B do Lalur
  • 2.1.2.1.1 – Cadastro padrão de contas da Parte B (a partir do leiaute 5)
  • 2.2       – Tipos de relacionamento da ECF
  • 03       – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos
  • 3.1       – Juros sobre capital próprio
  • 3.2       – Doações a entidades civis
  • 3.3       – Royalties
  • 3.4       – Lucro diferido na contratação por entidades públicas
  • 3.5       – Capacitação de T.I. / T.I.C.
  • 04       – Casos práticos
  • 4.1       – Relacionados com conta contábil
  • 4.1.1    – Brindes, multas, gratificações a dirigentes
  • 4.1.2    – Controlado em subcontas
  • 4.2       – Relacionados com a Parte B do Lalur
  • 4.2.1    – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014
  • 4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas
  • 4.2.2    – A partir da vigência da Lei 12.973/2014
  • 4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais
  • 4.3       – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil
  • 4.3.1    – Controle redundante
  • 4.4       – Sem relacionamento
  • 4.5       – Registro Y800 da ECF
  • 05       – Prejuízos fiscais
  • 5.1       – Constituição de prejuízo fiscal no período
  • 5.2       – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores
  • 06       – Apuração do IRPJ
  • 6.1       – Como informar as deduções do IRPJ
  • 6.1.1 – Apuração Trimestral
  • 6.1.2 – Apuração Anual
  • 6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos
  • 6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução
  • 6.2      – Lançamentos contábeis
  • 6.3      – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B
  • 6.4      – Saldo a pagar e saldo negativo
  • 07       – Saldo negativo
  • 7.1       – Atualização monetária do crédito
  • 7.2       – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária
  • 7.3       – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

 

  • Observação: O PARTICIPANTE DEVERÁ PREFERENCIALMENTE TRAZER NOTEBOOK COM EXCEL INSTALADO, E O PVA DA ECF INSTALADO PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO DE EXERCÍCIO PRÁTICO DE APURAÇÃO DE LUCRO REAL **

Sobre o facilitador

EDISON REMI PINZON

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio em implantação de ERP, especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos, Socion Training e Sicontiba. Palestrante de cursos gravados para o SESCON/SC em 2017, CRCPR em 2017 e para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ)

Investimento

ASSOCIADOS SINDICONTA RS  R$ 250,00

ASSOCIADOS SINDUSCON RS R$ 300,00

PROFISSIONAIS CONTÁBEIS R$300,00

ESTUDANTES R$ 300,00

DEMAIS INTERESSADOS R$ 450,00

Informações

Horário de atendimento:  2ª a 6ª feira –  das 09 ás 11  e das 13:30  as  17 horas (horário de Brasília)

e-mail[email protected]

Tel. 41 3387-5175 ZAP 41 98733-5345

Inscrições até 28/05/2019

A Prado Treinamento reserva-se no direito de cancelar ou alterar as datas da realização dos treinamentos caso não ocorra a formação mínima de turma